往来款项清理自查报告（精选3篇）
20xx年9月8日，市教育局召开了“一问责八清理”工作动员会，全面安排部署了教育系统一问责八清理工作。会后我通过学习《方案》及相关领导的重要讲话，认识到在我校干部队伍及教师队伍中确实存在“庸、懒、散”现象，如果不通过治庸提能力，治懒增效率，治散正风气，治软强责任加以解决，将严重制约学校的持续发展。作为一名校长，我必须从自身做起，反思工作，剖析问题，并切实加以整改。具体如下：
一、在理论学习及思想认识方面
能坚持学习，勤于思考，但学习与思考的深度不够。主要表现在：虽然能坚持写工作日志，但学习笔记坚持不够好，对问题的反思顾虑重重，以至于思想摇摆不定，一些工作不能贯彻始终。究其原因是心态浮躁，疲于应付琐事，主观上放弃了学习的要求。对此，今后将摆正心态，端正思想。一是加强政治理论学习，重点学习国家的法纪法规、科学发展观及人文理论知识，以不断改造自己的主观世界，形成正确的价值观;二是加强业务学习，重点学习教育教学理论，以不断提高自身的专业水平;三是切实做到把理论与工作实践有机结合起来，在实践中提高，在提高中实践，不断增强自己处事应变能力。
二、在待人处事的态度方面
能认真做事，真诚待人，但有时过于谨慎，思想保守。有时情绪激动，决策失当。主要表现在：一是由于坚韧的意志品质还有些欠缺，所以在工作中有时瞻前顾后，顾虑重重。甚至存在畏难情绪，优柔寡断，步子较小;二是由于工作压力过大，情绪时有激动，所以表现在工作中有时不够冷静，时而小心谨慎，时而固执己见。甚至把一些思考还不成熟的东西随口说出，缺乏严肃性;三是由于对人对事的要求过于理想化，所以有时对人对事不放心，工作尺度把握不好，一定程度上影响周围同志的工作主动性和创造性。对此，在今后的工作实践中我将端正态度，多通过民主生活会开展批评与自我批评，多通过校长信箱与师生沟通，多深入群众倾听意见和建议。同时养成自省、自励的习惯，不断磨炼自己的意志品质，培养坚韧的性格。
三、在工作作风和工作方法方面
能严守纪律，以身作则。但处事较软，执行力度不够。主要表现在刚柔分寸把握不好，往往是柔性有余，刚性不足。一些制度和重点工作执行力太弱，一定程度上影响了工作效率和全局工作的推动。究其原因是对同志们要求虽高，但心肠较软，以至于职责不能很好到位。今后将从规范入手，努力做好三个结合：一是把制度管理的基础作用与文化管理的推动作用有机结合起来，切实做到落实制度不走样，强调文化不走神;二是把民主基础上的集中与集中指导下的民主有机结合起来，健全和完善学校民主管理机制，充分发挥教职工主人翁作用，凝心聚力抓执行;三是把干部工作作风的转变与干部工作方法的转变结合起来。强调转变作风从自身开始。大力倡导“一线工作法”，切实利用好干部的年度考核机制平台，让群众评价干部，让群众挑选干部。
四、在廉洁自律方面
能坚守原则抵住诱惑，但小节方面注意还不够好。主要表现在：工作应酬，人来客往，相互请吃。究其原因是随大流，不能坚守所至。今后将严于律己，严格自律。一是正确处理好“大节”与“小节”的关系，从细微琐碎处预警起，既保“大节”，也不失“小节”;二是主动接受警示教育，多学正面典型，多吸取反面教训，修身养性;三是以民主管理为基础，切实健全学校对财务管理制度和运作机制，主动接受群众监督。
总之，在今后的工作中，想问题、办事情、做决策都要坚持从实际出发，遵循客观规律，不能凭主观臆断行事。敢于讲实话、真话，敢于听实话、真话。重实际、办实事、求实效，不搞形式主义，不摆花架子。创造性地工作，大胆地投身到工作实践中去，在工作中勇于开拓创新、不墨守陈规、不固步自封，从实际出发，不断探索真理、研究新问题、解决新问题，不断总结和完善已有的经验，提出新思想、新方案，拿出新举措，努力开创工作新局面。
调查对象
企业的往来账款管理
调查内容
往来账款是在企业生产经营中发生的应收应付款项包括应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款等。是企业资产负债的组成部分。近年来许多单位的往来账款居高不下，影响资金周转，直接或间接地虚增了资产、负债规模。往来账款管理混乱，理应引起有关部门的足够重视。
作为企业的一名财务人员在几年的的会计工作中发现，许多企业往来账款混乱，在往来账簿打主意做动作的为数不少。虽然对“三角债”做了清理，但仍有企业、事业单位乃至部分行政机关把“挂账”当作解决问题的灵丹妙药，而“挂账”往往又大都挂在往来账欠账户头，由此往来账户面目全非，违背了往来账户核算的原则和要求。单位的往来账款居高不下，影响资金周转，直接或间接地虚增了资产、负债规模。另外，往来账款的管理混乱为某些单位弄虚作假、某些个人营私舞弊创造了一个犯罪的温床。
为了更好的管理企业往来账款，加速企业资金周转。本人在08年8月对往来账款混乱中常见的问题、往来账款管理混乱的主要原因以及加强对往来账款检查的内容、方法进行了一次调查。现将调查情况报告如下：
一、往来账款混乱中常见的问题
（1）因记账手续不全而形成挂账。
（2）不定期对账。有些企业由于疏于对往来账款的管理，不能做到定期与相关单位核对账目，特别是欠款企业，往往对债权人的对账要求持抵触态度，长此以往必然造成往来账款账目不清，为今后的催款、清理带来困难。
（3）往来账款不定期清理。有些名存实亡的往来账款长期挂账，如坏账不及时报损、处理，不需付债务不及时报批做营业外收入等，均造成往来账款账目混乱。
（4）对已销账的往来款管理不善。如已作坏账的应收款，收回时作为账外小金库，甚至公饱私囊；不需付的款项，付出作为账外资金，或被个人贪污。
（5）利用往来账款调节利润。
（6）利用往来账户擅自将公款借给外单位或个人。
（7）出租出借账户或为他人套取现金。企业往来账中有些一进一出的款项，无明确经济内容，实际出借账户为他人转款，违反财务管理规定；再如有些业务员，利用职务之便，多次以备用金名义领取现金，然后通过银行转账还款，实际是为他人套取现金，违反了现金管理规定。
（8）往来款账务处理不规范，往来账账户之间不按业务内容记账。如有些与正常经营业务无关的`款项计入应收账款或应付账款；再如不屑一户但无法查清的应收、应付款余额相对冲。这样不便于企业根据不同往来账款的性质进行有针对性的管理。
（9）年终结账方法不科学。个别结算账户，由于发生业务多，挂账时
间长以及会计人员调入、调出等原因，已弄不清其经济内容，查不明其经济往来，这样就出现了查不清、理不清的陈账。
二、往来账款管理混乱的主要原因有:
（1）单位财务管理和监督机制不健全，对往来款项的清理不及时。有的事项该结算的不结算，逐年累积，事项越来越多，金额越来越大，会计人员调入调出，已弄不清其经济内容。
（2）个别单位利用往来款项隐瞒已经实现的收入或支出，将往来科目作为调节利润或净收益的工具。利用往来账款套取现金,设“小金库”，人为地编造假账，出现许多单腿账。
（3）有些往来账款账务处理不正确，已收回的应收账款不冲减，挂到应付款账上，两头挂账，使往来账款额度加大。
（4）一些单位明知应收账款已成呆死账，应付账款已无处可付，却一直不做账务处理。一是认为都是陈年老账，别人都没动，到我这也不能随意动，逐年往下过，只不过废几篇账页而已。二是想处理，但觉得报批手续太麻烦，如呆死账要有破产手续，死亡证明等等。还有些谁也说不清，更是拿不出报批手续。三是财政会计主管部门对往来账款检查、清理工作认识不够，各种检查对往来款项只是抄个数，很少认真分析及时清理，也从不将其作为考核指标，这也是往来款项管理混乱的主要原因。
三、往来账款检查的内容
（1）查往来账款的真实性。主要检查有无故意弄虚作假.采取虚设明细账户或在实有户头上记假账的手法，隐瞒真实的财务状况。
（2）查往来账款的合理、合法性。主要检查债项形成的原因是否合理，是否在其业务活动范围以内，检查有无利用往来账户违反国家规定，进行不合理或不合法活动。
（3）查往来账款的效益性。主要检查往来账户中资金占用结构是否合理，呆滞资金占用比例，计算坏账损失金额，计算多支付的银行利息，来确定影响效益的程度。
（4）查往来账款收入。支出业务往来账户可能存在偷税、漏税、隐匿收入、成本虚增、利润虚假的问题。
四、往来账款检查的方法
（1）余额核对法。这个方法有两层含义，一是总账余额与明细账总余额核对，二是各户上年结转额与上年年未余额核对。通过核对，验证有无隐匿漏记问题，有无将有关账户合并、转销和改户名等方面问题。
（2）户名分析法。按合计制度规定，进行对照鉴别。往来账应以对方单位名称或个人姓名为户名，进行分户明细核算。不按规定设立户名的账户，出现问题较大，应重点审查。
（3）经济内容分析法。对往来账户中发生的实际经济内容进行分析，主要是分析经济业务是否应该在往来账户中核算。凡是有专用账户核算的经济业务，拿到往来账户中核算，都存在不同程度的问题。
（4）账龄分析法。这种方法就是通过往来账款进行账龄分析，对那些账龄大、额度大的重点检查，从中发现问题。
五、解决往来账款混乱的对策
（1）完善会计规章制度。要制定往来账款账务处理规则。对赊销产品账务处理，要依据发票副本和欠款方财务部门出具的欠据；对退款账务处理，
依据红字发票副本和收款单位收、据；对年度往来账款结转要实行年度往来账核对单，即年终结转往来账款根据债权债务承认数额进行结转。
（2）加强财务管理和监督，严明结算纪律。财务人员要认真履行职责，清理往来账款，执行制度要从提高会计基础工作做起，正确使用会计科目，使项的核算正确。
（3）银行等经济监督部门要认真考核，检查企业、事业等单位和部门之间的结算业务，严格把关，进行专业性监督和控制。
（4）对往来结算资金进行管理。在经营责任制和岗位责任制中，可将结算资金指标列为考核项目进行管理，并与企业责任人的经济效益挂钩，兑现奖罚。
为加大巡视整改力度，促进政治生态优化，河北省委决定自2月起至6月底，在全省开展"一问责八清理"专项行动，着力解决巡视中发现的党的领导弱化、主体责任缺失、纪律松弛、有章不循、怠政懒政、侵害群众利益等突出问题，进一步推动全省党风廉政建设和反腐败斗争，努力营造风清气正、干事创业的政治生态。
2月15日，河北省"一问责八清理"专项行动动员部署会召开。会议要求，各级各有关部门要勇于担当，奋发作为，全力攻坚，以锲而不舍、驰而不息的精神，抓好专项行动各项工作落实，为实现"十三五"良好开局凝聚正能量、营造好环境。
"一问责",是对党的领导弱化、主体责任缺失，管党治党不力、发生严重违纪问题的，抓住典型，严肃问责，公开处理，通过严肃问责和通报曝光一批落实 "两个责任"不力的典型，倒逼"两个责任"落实。重点解决严重违反党的政治纪律和政治规矩、党组织政治核心作用弱化、全面从严治党主体责任缺失、党风廉政建设监督责任缺位四个方面问题。
"八清理",是对超职数配备干部、违规进人问题，违规公费出国(境)、公款旅游问题，乱收费、乱摊派问题，领导干部经商办企业及其亲属利用其职务影响谋取不正当利益问题，滞留截留套取挪用财政专项资金特别是涉农资金问题，省属企业违规配车、用车问题，招标投标不规范、违规出让土地、违反规划调整容积率等问题，懒政怠政、不作为、不在状态问题进行清理。
专项行动共分为制定方案、动员部署，集中清理、解决问题，完善制度、总结提高等三个阶段，省委要求各级党委、政府和有关责任单位要加强组织领导、坚持分类处置、健全长效机制、强化责任追究，确保各项要求不折不扣落实，确保专项行动取得实实在在的效果。