往来会计岗位说明书(通用3篇)
岗位名称:
收银员
工作概述:
按财务规定和操作程序进行收银作业,对财务要求各数据进行准确统计。
工作职责与任务:
1、认真执行有关财务部收银管理的相关制度、标准、权限、程序及规范;
2、严格按照收银操作程序执行收银作业;
3、严格执行关于收银操作程序中有关权限、规定操作;
4、按规定妥善处理现金、银行卡等,保证帐、款绝对准确一致,无长短款现象;
5、与其它服务部门建立良好的合作与相互监督的关系,不谋取私利,高效准确完成各项对客服务工作;
6、做好责任区内清洁与物品、设备的保管、维护、保养工作;
7、做好岗位内的消防、安全防范工作;
8、积极参加有关培训,不断提高专业技能和专业知识;
9、遵守财务保密制度,不得向外泄露公司任何财务机密和数据。
工作绩效标准:
1、收银操作程序零差错;
2、日收银帐、款准确,无长短款现象;
3、自觉遵守制订的各项规定、制度、规范、标准等,无违规现象。
岗位工作关系:
所受监督:日常工作接受营运主管的指示和财务部的监督。
所施监督:在对客服务的所有部门出现的问题进行监督。
合作关系:与各服务部门有合作关系。
工作权限:
1、对各个对客服务部门有监督权。
2、享有对财务部制订的各项收银规定绝对的执行权,不受任何部门与个人的干扰、强制。
一、费用会计
(一)本岗位工作职责内容
1、认真审核各种费用单据的合理性及合法性,复核人和报销人签字齐全,原始单据数字清楚,业务情况反映真实明确;
2、收到费用单据及时填制记帐凭证,金额和摘要清楚,按照规定分清各部门和各项费用的核算项目,制单和复核手续齐全;
3、监督各部门人员的费用报销的及时性;
3、每月应按权责发生制原则,有关费用当月计提立账;
4、月末编制部门费用汇总表,核算单月各部门费用率,对每月的费用进行分析,对超当月预算的费用,提请各部门关注。
6、月末与银行存款往来帐;
7、月末编制部门费用汇总表,与预算进行对比分析,对每月的费用进行预警,对超当月预算的费用,提请各部门关
8、承办经理或主管交办的其它工作
(二)销售费用
销售费用包括:计入销售环节的全部费用、计入个人报销标准的费用。
1、计入销售环节的费用包括:
(1)销售及市场部人员的工资及福利、提成、业务用车费用、快递费、运输费、报关商检费、香港本地操作费、运输保险费、汇差、广告展览费、车辆折旧费、样品费、办公用品消耗、其他因业务需要为销售及服务产生的费用。
2、计入个人报销标准的费用包括:
(1)差旅费:包括出差过程中的各种支出
(2)交通费:包括公交车费、的士车费、火车、飞机、轮船等支出
(3)业务招待费:拜访客人及客人来访所发生的饮食、住宿、购物等方面的'招待费。
3、销售销售费用计提
以及权责发生制原则,应每月计提销售费用,销售提成,工资及福利。
(1)个人报销费用计提标准:销售人员报销限额为个人回款额的0.5%;销售部门经理的报销限额除个人回款‘额的0.5%外,可享受本部门其他部门其他销售人员回款额的0.1%报销额度,另外可支配本部门其他营销人员汇款额的0.1%作为部门费用;营销总监的费用报销额度为个人回款额的0.5%,加上当月
销售部回款总额(除去个人回款额)的0.08%计提当月销售人员报销额度计入其他应收款-费用报销科目,报销时冲减其他应收款-费用报销科目。
(2)销售提成计提标准:公司对业务员公布的价格为A价
A.业绩提成计算方法是:A×1%+超出A价的差额20%
B.实际成交价格
C.实际成交价格
D.销售部经理享受部门(除本人销售额)销售额的0.15%提成
E.营销总监享受个人业绩提成和个人带领部门的0.15%提成外,还享受团队(除个人带领部门销售额)销售额的0.05%提成。
F.销售提成计提计入其他应收款-销售提成,发放销售提成时冲减其他应收款-销售提成
(3)工资计提标准:
根据行政部提供的数据计提每月销售人员工资
(三)管理费用
发生管理费用的部门包括:计入行政部、财务部、技术部、总经办、后勤食堂发生的全部费用。
(1)管理费用包括范围:工资及福利性支出,职工福利费、职工教育经费、工会经费、文具办公费、年检认证费、技术开发费、品质保障费、设备维护费、环境卫生费、通讯费等其他支出。
(2)工资计提标准
根据行政办提供的工资表计提当月的管理人员工资。
(四)财务费用
财务费用范围包括:资金占用利息,资金存款利息;银行办事手续费,汇兑损益
(五)制造费用
1、发生制造费用的部门包括:品质部、采购部、PMC、生产制造部
2、制造费用主要包括:管理人员工资及福利性支出、设备维修维护费、水电费、辅助材料费、办公费、房租等其他相关支出。
3、工资计提标准
根据制造部提供的工时及计件统计表预算计提当月工资。
4、由于当月支付上月电费,根据权责发生制原则预提当月电费。根据当月收到的电费通知单剔除进项税额预提电费
二、往来会计
(一)往来会计岗位工作职责
1、根据有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法
2、办理应付及预付款项的结算
3、负责应付及预付款项的核算工作
4、定期进行应付及预付款项的对账
5、分析应付款项的账龄及偿还情况
(二)应付账款往来
1、审核采购递交的付供应商货款申请单。查看供应商是否存在未开发票,若存在催供应商开出增值税发票,并且我公司已收到发票后方予以付款。
2、与供应商对帐:每月15-20号之间收集所有供应商对账单进行对账。当供应商应收余额与我们公司应付余额有差异时,查看差异原因,送货数量问题产生的差异与仓库核对并进项余额调整,价格问题产生的差异与采购核对确认调整人后,进项相应调整。
3、每月20号签字确认完所有的供应商对账单,并回传所有的对账单。
4、每月21-22号根据对账单做当月的对账记录。
5、月末做应付账款明细表及余额汇总表,想财务经理上报当月的应付款总额情况。
(四)集团内部往来
1、分离集团与镍氢事业部之间社会保险费、公积金、水电费、通讯费、贷款利息费,把属于镍氢事业部的支出做相应的内部往来款处理。
2、走账往来往来:主要是从航松及圣朗迪公司汇进镍氢事业部建行,再从建行到鑫雄公司
3.代收货款:主要代锂电事业部收货款
4.每月10-15号对集团背部往来款,保证双方余额一致。
三、协助财务经理完成其他各类报表填写
月末协助财务经理完成的报表包括:采购指数表,各类余额表,应付账款积数表等报表填写。
财务部其他的行政工作及财务经理临时安排的工作。
(一)往来会计岗位工作职责
1、根据有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法
2、办理应付及预付款项的结算
3、负责应付及预付款项的核算工作
4、定期进行应付及预付款项的`对账
5、分析应付款项的账龄及偿还情况
(二)应付账款往来
1、审核采购递交的付供应商货款申请单。查看供应商是否存在未开发票,若存在催供应商开出增值税发票,并且我公司已收到发票后方予以付款。
2、与供应商对帐:每月15-20号之间收集所有供应商对账单进行对账。当供应商应收余额与我们公司应付余额有差异时,查看差异原因,送货数量问题产生的差异与仓库核对并进项余额调整,价格问题产生的差异与采购核对确认调整人后,进项相应调整。
3、每月20号签字确认完所有的供应商对账单,并回传所有的对账单。
4、每月21-22号根据对账单做当月的对账记录。
5、月末做应付账款明细表及余额汇总表,想财务经理上报当月的应付款总额情况。
(四)集团内部往来
1、分离集团与镍氢事业部之间社会保险费、公积金、水电费、通讯费、贷款利息费,把属于镍氢事业部的支出做相应的内部往来款处理。
2、走账往来往来:主要是从航松及圣朗迪公司汇进镍氢事业部建行,再从建行到鑫雄公司
3、代收货款:主要代锂电事业部收货款
4、每月10-15号对集团背部往来款,保证双方余额一致